01月 工资欺诈：5 种必须了解的类型以及如何预防

随着企业随着技术进步而发展，恶意个人的策略也在不断变化。 组织面临的最普遍和代价最高的问题之一是工资欺诈。 这种形式的白领犯罪对小型和大型企业都有重大影响， 注册舞弊审查员协会 据估计，平均每个组织每年因欺诈而损失 5% 的收入，其中工资欺诈占其中很大一部分。

了解工资欺诈

薪资欺诈是指在薪资流程中导致不合理资金支付的任何欺骗行为。 它通常涉及组织内员工对工资系统或流程的操作。 这可以采取多种形式，包括：

幽灵员工：

当非受雇于组织的人员出现在工资单上时，就会发生这种情况。 欺诈者（通常是雇员）会创建一个虚构的雇员并收取不劳而获的工资。

时间表欺诈：

当员工声称工作时间比实际时间长，或者经理批准不加班时，就会发生这种形式的欺诈。

佣金计划：

这些涉及操纵销售记录以抬高佣金或奖金。

工资率变更：

在此，雇员或经理非法提高自己或其他雇员的工资。

提前欺诈：

当员工请求预支工资但未能偿还或在未结清预付款的情况下离开组织时，就会发生这种情况。

 

工资欺诈的影响

 

工资欺诈的影响范围广泛，远远超出了经济损失的范围。 以下是受此类欺诈活动影响的一些主要领域：

财务影响：

工资欺诈最直接、最明显的后果是经济损失。 这种差异的范围可以是微小的差异，也可以是可能威胁公司财务稳定性的重大差异。 对于小型企业或初创企业来说，持续的工资欺诈甚至可能导致破产。

运营中断：

工资欺诈可能会扰乱企业的正常运作。 当检测到欺诈行为时，操作可能需要暂停，同时进行彻底调查。 这可能会导致服务或产品交付延迟，从而影响利润和客户满意度。

员工士气和信任：

工资欺诈，尤其是由员工实施的欺诈行为，可能会造成有毒的工作环境。 雇主和雇员之间以及雇员之间的信任可能会受到严重影响。 这可能会导致士气和生产力下降。

法律后果：

根据欺诈的严重程度和性质，可能会产生法律后果。 公司可能因缺乏监督或适当的控制机制而面临罚款。 参与欺诈的个人可能面临包括监禁在内的处罚。

名誉损害：

工资欺诈造成的声誉损害可能是重大且持久的。 此类欺诈的消息可能会影响公司与其客户、合作伙伴和投资者的关系。 这可能会导致业务损失、吸引投资困难以及建立新合作伙伴关系面临挑战。

增加的成本：

最后，解决工资欺诈问题的相关成本可能很高。 这包括进行调查、法律费用、实施新控制措施和培训员工的费用。 如果企业需要偿还被盗资金或赔偿损失，财务负担可能会更高。

因此，防止工资欺诈不仅仅是为了保障财务安全，更是为了保障财务安全。 这是为了保护企业的整体健康和可持续性。 实施强有力的内部控制、定期审计以及培育诚实和透明的文化是最大限度降低此类欺诈风险的关键。

 

防止工资欺诈

尽管面临挑战，组织可以采用各种策略来打击工资欺诈：

实施强有力的内部控制

职责分离至关重要。 处理工资单的人不应与授权该工资单的人是同一人。 同样，写支票的人不应该是核对银行对账单的人。

定期进行工资审计

定期的内部和外部审计可以帮助发现差异。 此外，突击审计可以阻止潜在的欺诈者，因为它增加了不确定性。

使用强大的薪资系统

技术解决方案可以使欺诈者面临更大的挑战。 生物识别系统如 打卡 可以防止时间表欺诈，而基于人工智能的解决方案可以检测工资数据中的异常情况。

员工教育以避免工资欺诈

应让员工了解工资欺诈的后果。 公司对欺诈的零容忍政策的透明度可以起到威慑作用。

举报人保护政策

鼓励员工举报可疑活动。 为举报人提供保护，防止报复。

背景调查

招聘过程中的全面背景调查可以帮助识别有欺诈活动历史的潜在员工。

 

过去工资欺诈的例子

以下是一些真实示例，说明了此类欺诈活动的各种类型：

幽灵员工：

此类诈骗案发生在市政府 费城车队管理办公室 2006年，办公室经理在工资单上增加了一名虚构的员工，在三年的时间里，他成功收取了大约400,000万美元的款项。 该计划是在一次审计中发现的，审计结果显示该“雇员”根本不存在。

时间表欺诈：

工时表欺诈案件被记录在案 华盛顿都会区交通管理局 (WMATA) 于 2014 年。一群主管和员工谎报了超过 20,000 小时的加班时间，导致损失超过 800,000 美元。 该计划是由另一名员工的举报揭露的。

佣金计划：

在2017 富国银行揭露大规模佣金计划，数千名银行员工创建了超过 1.5 万个未经授权的银行账户和约 500,000 万个信用卡账户。 他们这样做是为了赚取额外佣金并实现销售目标。 这一大规模欺诈行为引发了公众丑闻，并导致该银行被处以 185 亿美元的罚款。

工资率变更：

2015年，西雅图一家公司的首席执行官 重力支付，面临同为少数股东的兄弟的诉讼。 这位兄弟指责首席执行官在大幅提高工资后向自己支付了“过高的报酬”。 尽管此案最终的判决对首席执行官有利，但它也是薪酬变动如何导致欺诈指控的一个例子。

提前欺诈：

在 2012 年的一起案件中，路易斯安那州一家公司的首席财务官要求预付六位数的工资，以支付他的离婚费用。 预付款获得批准，但首席财务官在没有偿还资金的情况下离开了公司，导致公司遭受重大损失。

这些例子凸显了工资欺诈中使用的各种策略，并强调了组织内强有力的内部控制、定期审计和道德行为文化的重要性。

 

 

结论

薪资欺诈对全球组织来说是一个重大威胁。 随着企业越来越依赖自动化系统和远程工作，欺诈风险只会不断升级。 然而，凭借强大的控制系统、定期审计、最先进的技术和知情的员工队伍，公司可以有效地降低这些风险并保护其资产。 保持警惕并采取主动措施是创建安全且值得信赖的薪资系统的关键。