01 августа Мошенничество с заработной платой: 5 типов, которые следует знать, и как их предотвратить

По мере того как бизнес развивается вместе с технологическими достижениями, меняются и тактики злоумышленников. Одной из наиболее распространенных и дорогостоящих проблем, с которыми сталкиваются организации, является мошенничество с заработной платой. Эта форма преступлений «белых воротничков» оказывает существенное влияние на бизнес, как малый, так и крупный. Ассоциация сертифицированных экспертов по мошенничеству По оценкам, средняя организация теряет 5% своих доходов из-за мошенничества каждый год, при этом мошенничество с заработной платой составляет значительную часть этой суммы.

Понимание мошенничества с заработной платой

Мошенничество с заработной платой – это любое обманное действие, которое приводит к необоснованной выплате средств в процессе расчета заработной платы. Обычно это связано с манипулированием системами или процессами расчета заработной платы сотрудниками внутри организации. Это может принимать разные формы, в том числе:

Сотрудники-призраки:

Это происходит, когда в платежной ведомости появляется лицо, не работающее в организации. Мошенник, часто являющийся наемным работником, создает фиктивного работника и получает незаработанную заработную плату.

Мошенничество с расписанием:

Эта форма мошенничества возникает, когда сотрудники заявляют, что отработали больше часов, чем на самом деле, или когда менеджеры разрешают сверхурочную работу без работы.

Комиссионные схемы:

Они включают манипулирование отчетами о продажах с целью увеличения комиссионных или бонусов.

Изменение ставки заработной платы:

Здесь работник или руководитель незаконно повышает ставку заработной платы себе или другому работнику.

Предварительное мошенничество:

Это происходит, когда сотрудник запрашивает аванс по заработной плате и не возвращает его или покидает организацию, не выплатив аванс.

 

Последствия мошенничества с заработной платой

 

Последствия мошенничества с заработной платой весьма разнообразны и выходят далеко за рамки финансовых потерь. Ниже приведены некоторые основные области, на которые влияет такая мошенническая деятельность:

Финансовые последствия:

Самым непосредственным и очевидным последствием мошенничества с заработной платой являются финансовые потери. Сумма может варьироваться от незначительных расхождений до значительных сумм, которые могут поставить под угрозу финансовую стабильность компании. Для небольших предприятий или стартапов продолжительное мошенничество с заработной платой может даже привести к банкротству.

Оперативный сбой:

Мошенничество с заработной платой может нарушить нормальное функционирование бизнеса. При обнаружении мошенничества операции, возможно, придется приостановить на время проведения тщательного расследования. Это может привести к задержкам в доставке услуги или продукта, что скажется как на прибыли, так и на удовлетворенности клиентов.

Моральный дух и доверие сотрудников:

Мошенничество с заработной платой, особенно если оно совершается сотрудниками, может создать токсичную среду на рабочем месте. Доверие между работодателями и работниками, а также между самими работниками может серьезно пострадать. Это может привести к падению морального духа и производительности.

Правовые последствия:

В зависимости от серьезности и характера мошенничества могут возникнуть юридические последствия. Компании могут быть оштрафованы из-за отсутствия надзора или надлежащих механизмов контроля. Лицам, причастным к мошенничеству, грозит наказание, вплоть до тюремного заключения.

Ущерб репутации:

Репутационный ущерб от мошенничества с заработной платой может быть значительным и долгосрочным. Новости о таком мошенничестве могут повлиять на отношения компании со своими клиентами, партнерами и инвесторами. Это может привести к потере бизнеса, трудностям с привлечением инвестиций и проблемам в налаживании новых партнерских отношений.

Увеличение затрат:

Наконец, затраты, связанные с раскрытием мошенничества с заработной платой, могут быть существенными. Сюда входят затраты на проведение расследований, юридические расходы, внедрение новых мер контроля и обучение персонала. Если компании необходимо вернуть украденные средства или компенсировать убытки, финансовая нагрузка может быть еще выше.

Таким образом, предотвращение мошенничества с заработной платой – это не только защита финансов; речь идет о защите общего состояния здоровья и устойчивости бизнеса. Внедрение надежного внутреннего контроля, регулярные проверки и развитие культуры честности и прозрачности являются ключом к минимизации риска такого мошенничества.

 

Предотвращение мошенничества с заработной платой

Несмотря на проблемы, организации могут использовать различные стратегии борьбы с мошенничеством с заработной платой:

Внедрить строгий внутренний контроль

Разделение обязанностей имеет решающее значение. Лицо, обрабатывающее расчет заработной платы, не должно быть тем же лицом, которое его санкционирует. Аналогично, лицо, выписывающее чеки, не должно быть тем, кто сверяет банковские выписки.

Проводить регулярные проверки заработной платы

Регулярные проверки, как внутренние, так и внешние, могут помочь выявить несоответствия. Кроме того, внезапная проверка может отпугнуть потенциальных мошенников, поскольку добавляет элемент неопределенности.

Используйте надежные системы расчета заработной платы

Технологические решения могут усложнить задачу мошенникам. Биометрические системы, такие как ЧасыЭто могут предотвратить мошенничество с табелями учета рабочего времени, а решения на основе искусственного интеллекта могут обнаруживать аномалии в данных о заработной плате.

Обучение сотрудников во избежание мошенничества с заработной платой

Сотрудники должны быть осведомлены о последствиях мошенничества с заработной платой. Прозрачность политики абсолютной нетерпимости компании к мошенничеству может служить сдерживающим фактором.

Политика защиты информаторов

Поощряйте сотрудников сообщать о подозрительных действиях. Обеспечьте защиту осведомителям во избежание мести.

Проверка биографических данных

Комплексная проверка анкетных данных во время процесса найма может помочь выявить потенциальных сотрудников, участвовавших в мошеннических действиях.

 

Примеры мошенничества с заработной платой в прошлом

Ниже приведены несколько реальных примеров, иллюстрирующих различные виды этой мошеннической деятельности:

Сотрудники-призраки:

Подобное мошенничество произошло в г. Управление флота Филадельфии в 2006 году. Офис-менеджер внес в зарплатную ведомость фиктивного сотрудника, за три года ему удалось собрать около $400,000 XNUMX выплат. Схема была раскрыта в ходе проверки, которая показала, что «сотрудника» никогда не существовало.

Мошенничество с расписанием:

В г. Зарегистрирован случай мошенничества с табелем учета рабочего времени Управление по транзиту столичных районов Вашингтона (WMATA) в 2014 году. Группа руководителей и сотрудников ложно сообщила о более чем 20,000 800,000 сверхурочных часах, что привело к потере более XNUMX XNUMX долларов США. Схема была раскрыта по наводке другого сотрудника.

Комиссионные схемы:

В 2017, A в Wells Fargo раскрыта масштабная комиссионная схема, где тысячи банковских служащих создали более 1.5 миллионов несанкционированных банковских счетов и около 500,000 185 счетов кредитных карт. Они сделали это, чтобы заработать дополнительные комиссионные и достичь целевых показателей продаж. Это масштабное мошенничество привело к публичному скандалу и привело к штрафу в размере XNUMX миллионов долларов для банка.

Изменение ставки заработной платы:

В 2015 году генеральный директор компании из Сиэтла Гравитационные платежи, столкнулся с иском со стороны своего брата, который также был миноритарным акционером. Брат обвинил генерального директора в том, что он выплатил себе «чрезмерное вознаграждение» после того, как тот резко увеличил свою зарплату. Хотя в конечном итоге дело было решено в пользу генерального директора, оно служит примером того, как изменение ставки заработной платы может привести к обвинениям в мошенничестве.

Предварительное мошенничество:

В 2012 году финансовый директор компании из Луизианы запросил шестизначный аванс для покрытия расходов на развод. Аванс был предоставлен, но финансовый директор покинул компанию, не вернув средства, что привело к крупным убыткам для компании.

Эти примеры подчеркивают широкое разнообразие тактик, используемых при мошенничестве с заработной платой, и подчеркивают важность сильного внутреннего контроля, регулярных проверок и культуры этического поведения внутри организации.

 

 

Заключение

Мошенничество с заработной платой представляет собой серьезную угрозу для организаций во всем мире. Поскольку предприятия все больше полагаются на автоматизированные системы и удаленную работу, риск мошенничества только возрастает. Однако благодаря надежной системе контроля, регулярным проверкам, новейшим технологиям и информированной рабочей силе компании могут эффективно снизить эти риски и защитить свои активы. Бдительность и активные меры являются ключом к созданию безопасной и заслуживающей доверия системы расчета заработной платы.