01 Août Fraude à la paie : 5 types à connaître et comment les prévenir

À mesure que les entreprises évoluent avec les progrès technologiques, les tactiques des individus malveillants évoluent également. L’un des problèmes les plus répandus et les plus coûteux auxquels les organisations sont confrontées est la fraude salariale. Cette forme de criminalité en col blanc a un impact significatif sur les entreprises, petites et grandes, Association d'examinateurs certifiés en fraude on estime qu'une organisation moyenne perd chaque année 5 % de ses revenus à cause de la fraude, la fraude à la paie en constituant une part importante.

Comprendre la fraude à la paie

La fraude salariale est tout acte trompeur qui entraîne un décaissement injustifié de fonds dans le processus de paie. Cela implique généralement la manipulation des systèmes ou des processus de paie par les employés d'une organisation. Cela peut prendre plusieurs formes, notamment :

Employés fantômes :

Cela se produit lorsqu'une personne non employée par l'organisation apparaît sur la liste de paie. Le fraudeur, souvent un employé, créera un employé fictif et percevra le salaire non gagné.

Fraude aux feuilles de temps :

Cette forme de fraude se produit lorsque les employés prétendent avoir travaillé plus d'heures qu'ils n'en ont réellement fait, ou lorsque les gestionnaires autorisent des heures supplémentaires non effectuées.

Régimes de commission :

Celles-ci impliquent la manipulation des registres de ventes pour gonfler les commissions ou les bonus.

Modification du taux de rémunération :

Ici, un employé ou un manager augmente illégalement son propre taux de salaire ou celui d'un autre employé.

Fraude anticipée :

Cela se produit lorsqu'un employé demande une avance sur salaire et ne la rembourse pas ou quitte l'organisation sans régler l'avance.

 

Implications de la fraude salariale

 

Les implications de la fraude salariale sont vastes et vont bien au-delà des pertes financières. Vous trouverez ci-dessous quelques-uns des principaux domaines touchés par de telles activités frauduleuses :

Impact financier:

La conséquence la plus immédiate et la plus apparente de la fraude salariale est la perte financière. Cela peut aller de divergences mineures à des montants importants pouvant menacer la stabilité financière d’une entreprise. Pour les petites entreprises ou les startups, une fraude salariale soutenue pourrait même conduire à la faillite.

Perturbation opérationnelle :

La fraude salariale peut perturber le fonctionnement normal d’une entreprise. Lorsqu’une fraude est détectée, les opérations peuvent devoir être interrompues le temps qu’une enquête approfondie soit menée. Cela peut entraîner des retards dans la livraison du service ou du produit, ayant un impact à la fois sur les résultats financiers et sur la satisfaction du client.

Moral et confiance des employés :

La fraude salariale, surtout lorsqu'elle est commise par des employés, peut créer un environnement de travail toxique. La confiance entre employeurs et employés, et entre les employés eux-mêmes, peut être gravement affectée. Cela peut entraîner une baisse du moral et de la productivité.

Conséquences juridiques:

Selon la gravité et la nature de la fraude, il pourrait y avoir des conséquences juridiques. Les entreprises pourraient se voir infliger des amendes pour manque de surveillance ou de mécanismes de contrôle appropriés. Les personnes impliquées dans la fraude peuvent être passibles de sanctions, voire d'emprisonnement.

Dégâts de réputation :

Les dommages à la réputation causés par la fraude salariale peuvent être importants et durables. La nouvelle d'une telle fraude peut avoir un impact sur les relations d'une entreprise avec ses clients, partenaires et investisseurs. Cela pourrait entraîner une perte d’activité, des difficultés à attirer des investissements et des difficultés à forger de nouveaux partenariats.

Coûts accrus :

Enfin, les coûts associés à la résolution des fraudes salariales peuvent être considérables. Cela comprend les coûts liés à la conduite des enquêtes, aux frais juridiques, à la mise en œuvre de nouvelles mesures de contrôle et à la formation du personnel. Si une entreprise doit rembourser des fonds volés ou compenser des pertes, la charge financière peut être encore plus lourde.

Par conséquent, prévenir la fraude salariale ne consiste pas seulement à protéger les finances ; il s'agit de protéger la santé globale et la durabilité de l'entreprise. La mise en œuvre de contrôles internes robustes, d’audits réguliers et la promotion d’une culture d’honnêteté et de transparence sont essentielles pour minimiser le risque d’une telle fraude.

 

Prévenir la fraude salariale

Malgré les défis, les organisations peuvent recourir à diverses stratégies pour lutter contre la fraude salariale :

Mettre en œuvre des contrôles internes solides

La séparation des tâches est cruciale. La personne qui traite la paie ne doit pas être la même personne qui l'autorise. De même, la personne qui rédige les chèques ne doit pas être celle qui rapproche les relevés bancaires.

Effectuer des audits de paie réguliers

Des audits réguliers, tant internes qu'externes, peuvent aider à détecter les écarts. De plus, un audit surprise peut dissuader les fraudeurs potentiels car il ajoute un élément d’incertitude.

Utilisez des systèmes de paie robustes

Les solutions technologiques peuvent compliquer la tâche des fraudeurs. Les systèmes biométriques comme Horloge peut prévenir la fraude aux feuilles de temps, tandis que les solutions basées sur l'IA peuvent détecter les anomalies dans les données de paie.

Éducation des employés pour éviter la fraude salariale

Les employés doivent être sensibilisés aux répercussions de la fraude salariale. La transparence de la politique de tolérance zéro de l'entreprise à l'égard de la fraude peut avoir un effet dissuasif.

Politiques de protection des lanceurs d’alerte

Encouragez les employés à signaler les activités suspectes. Assurer une protection aux lanceurs d’alerte pour éviter les représailles.

La vérification des antécédents

Des vérifications complètes des antécédents pendant le processus d’embauche peuvent aider à identifier les employés potentiels ayant des antécédents d’activités frauduleuses.

 

Exemples de fraude à la paie dans le passé

Vous trouverez ci-dessous quelques exemples concrets illustrant différents types de cette activité frauduleuse :

Employés fantômes :

Ce type de fraude s'est produit à la Ville de Bureau de gestion de flotte de Philadelphie en 2006. Le chef de bureau a ajouté un employé fictif à la masse salariale et, sur une période de trois ans, il a réussi à percevoir environ 400,000 XNUMX $ de paiements. Le stratagème a été découvert lors d’un audit qui a révélé que « l’employé » n’a jamais existé.

Fraude aux feuilles de temps :

Un cas de fraude aux feuilles de temps a été enregistré dans le Autorité de transit de la région métropolitaine de Washington (WMATA) en 2014. Un groupe de superviseurs et d'employés a faussement déclaré plus de 20,000 800,000 heures supplémentaires, entraînant une perte de plus de XNUMX XNUMX $. Le stratagème a été découvert grâce à une information d'un autre employé.

Régimes de commission :

Dans 2017, un un système de commissions à grande échelle a été découvert à Wells Fargo, où des milliers d'employés de banque ont créé plus de 1.5 million de comptes bancaires non autorisés et environ 500,000 185 comptes de cartes de crédit. Ils l'ont fait pour gagner des commissions supplémentaires et atteindre leurs objectifs de vente. Cette fraude massive a provoqué un scandale public et entraîné une amende de XNUMX millions de dollars pour la banque.

Modification du taux de rémunération :

En 2015, le PDG d'une entreprise basée à Seattle Paiements par gravité, a fait face à un procès intenté par son frère qui était également actionnaire minoritaire. Le frère a accusé le PDG de s’être versé une « rémunération excessive » après avoir considérablement augmenté son taux de rémunération. Même si l'affaire a finalement été tranchée en faveur du PDG, elle constitue un exemple de la manière dont une modification des taux de rémunération peut conduire à des allégations de fraude.

Fraude anticipée :

Dans une affaire datant de 2012, le directeur financier d'une entreprise basée en Louisiane a demandé une avance sur salaire à six chiffres pour couvrir les frais de son divorce. L'avance a été accordée, mais le directeur financier a quitté l'entreprise sans rembourser les fonds, ce qui a entraîné une perte importante pour l'entreprise.

Ces exemples mettent en évidence la grande variété de tactiques utilisées dans la fraude salariale et soulignent l'importance de contrôles internes solides, d'audits réguliers et d'une culture de conduite éthique au sein d'une organisation.

 

 

Conclusion

La fraude salariale constitue une menace importante pour les organisations du monde entier. Alors que les entreprises s’appuient de plus en plus sur des systèmes automatisés et sur le travail à distance, le risque de fraude ne fait qu’augmenter. Cependant, avec un système de contrôle robuste, des audits réguliers, une technologie de pointe et une main-d’œuvre informée, les entreprises peuvent atténuer efficacement ces risques et protéger leurs actifs. La vigilance et les mesures proactives sont essentielles pour créer un système de paie sécurisé et fiable.