31 julio Tres consejos para comprender su recibo de nómina: una guía completa del sistema de nómina indio
¿Qué es una nómina?
Un recibo de sueldo, también conocido como recibo de sueldo o talón de pago, en el sistema de nómina indio, es un documento que un empleador proporciona a un empleado cada mes, que muestra el desglose detallado de los ingresos y deducciones del empleado para ese período de pago en particular.
Normalmente incluye la siguiente información:
Información del empleado en la nómina.
Esto incluye detalles como el nombre del empleado, su identificación, su puesto y su departamento.
Informacion del Empleador:
Esto suele incluir el nombre y la dirección de la empresa.
Período de pago:
El período de tiempo específico por el cual se le paga al empleado.
Ganancias: :
Esto incluye todas las formas de pago que recibe el empleado. Puede incluir:
Salario base:
La cantidad fija que se paga a un empleado antes de que se agreguen o eliminen extras.
Subsidio por caridad (DA):
Un subsidio de ajuste por costo de vida.
Subsidio para el alquiler de la vivienda (HRA):
Un subsidio otorgado por un empleador a un empleado para cubrir el costo del alquiler de una casa.
Otros subsidios: esto podría incluir subsidio de transporte, subsidio médico, subsidio especial, etc.
Deducciones en la nómina
Estas son cantidades que se restan del ingreso bruto del empleado para determinar su ingreso neto. Pueden incluir:
Fondo de Previsión (FP):
Un fondo de contribución obligatorio al que contribuyen tanto el empleado como el empleador.
Impuesto Profesional (PT):
Este es el impuesto que cobran los gobiernos estatales de la India.
Impuesto Deducido en Fuente (TDS):
Se trata de un impuesto sobre la renta que un empleador deduce del salario de los empleados y paga al gobierno en su nombre.
Otras deducciones:
Esto podría incluir el pago de préstamos, el pago anticipado de salarios, etc.
Pago Neto en la nómina
Esta es la cantidad final que recibe el empleado después de que se hayan realizado todas las deducciones del salario bruto.
¿Qué es la asignación por caridad (DA)?
El subsidio por Dearness (DA) es un componente específico del salario en la India diseñado para mitigar el impacto de la inflación en los asalariados. Se calcula como un porcentaje del salario básico para moderar el costo de vida. El gobierno y muchas empresas de la India lo utilizan como herramienta para ajustar los cambios del costo de vida a la inflación.
El porcentaje de DA varía según la tasa de inflación y se revisa dos veces al año, en enero y julio, para los empleados del gobierno central. Para los empleados del sector público, se revisa trimestralmente.
Es importante tener en cuenta que el DA es un componente del salario totalmente sujeto a impuestos en la India. La cantidad de DA que recibe un empleado puede afectar significativamente su salario neto, especialmente en épocas de alta inflación.
El cálculo del subsidio por carestía tiene en cuenta los datos del índice de precios al consumidor de toda la India (trabajadores industriales). En el caso de los empleados del gobierno central, la DA se calcula ahora según la Séptima Comisión Central de Pagos, que tiene en cuenta la inflación de los precios de las materias primas.
DA también se aplica a los pensionados. Los pensionados del Gobierno Central reciben un alivio por carestía, que es el equivalente a la DA, para ayudar a compensar el impacto de la inflación en su pensión mensual fija.
¿Qué es el subsidio para alquiler de vivienda (HRA)?
El subsidio para el alquiler de la vivienda (HRA) es un componente importante del salario total de un asalariado en la India. Lo proporciona un empleador a un empleado para cubrir los gastos relacionados con el alquiler del alojamiento.
La HRA es beneficiosa para los empleados desde una perspectiva fiscal. La Ley del Impuesto sobre la Renta de la India permite exenciones fiscales sobre la HRA, sujetas a determinadas condiciones. La exención en HRA será la menor de las siguientes cantidades:
- HRA real recibida.
- 50% del salario (básico + subsidio por carestía) para quienes viven en ciudades metropolitanas (Delhi, Mumbai, Chennai, Kolkata) o 40% para quienes viven en ciudades no metropolitanas.
- Alquiler pagado en exceso del 10% del salario.
Aquí, "salario" se define como la suma del salario base más las comisiones fijas u otras cantidades.
Para reclamar la exención de la HRA, el empleado debe proporcionar recibos de alquiler y/o un contrato de alquiler como prueba de los gastos de alquiler. Si el alquiler pagado por año excede un cierto límite (1 lakh de INR según mi conocimiento, límite en 2021), entonces también se requiere el número de cuenta permanente (PAN) del propietario.
Es importante tener en cuenta que si un empleado vive en su propia casa o no paga alquiler, la HRA recibida del empleador está totalmente sujeta a impuestos.
Sin embargo, las leyes y regulaciones tributarias pueden cambiar y siempre es mejor consultar con un asesor tributario o utilizar recursos en línea para obtener la información más reciente.
¿Qué es el Fondo de Previsión (FP)?
Fondo de Previsión (PF) o Fondo de Previsión de los Empleados (EPF), en India es un plan de beneficios de jubilación administrado por el gobierno, bajo los auspicios de la Organización del Fondo de Previsión de los Empleados (EPFO), un organismo estatutario dependiente del Ministerio de Trabajo y Empleo.
Este sistema está diseñado como una plataforma de ahorro para que los empleados puedan acumular fondos para su jubilación. El sistema es aplicable a los empleados de establecimientos con 20 o más personas, y a ciertos otros empleados especificados por el Gobierno Central mediante notificación en el Diario Oficial.
Así es como funciona:
Contribuciones:
Tanto el empleado como el empleador aportan un determinado porcentaje del salario básico del empleado (más el subsidio de carestía, si corresponde) al EPF. Según mi conocimiento en 2021, esto suele ser el 12% de ambas partes. La contribución del empleado se dirige íntegramente al EPF, mientras que de la contribución del empleador, el 8.33% se desvía al Plan de Pensiones de los Empleados (EPS) y el resto al EPF.
Interés:
La EPFO declara una tasa de interés cada año, según la regulación del gobierno. Las aportaciones se acumulan con intereses, que se capitalizan anualmente.
Retirar:
La suma acumulada se puede retirar al jubilarse o bajo ciertas condiciones especificadas por la EPFO, como desempleo, enfermedad, matrimonio o compra/construcción de una casa.
Beneficios fiscales:
Las contribuciones al EPF son elegibles para deducciones fiscales según la Sección 80C de la Ley del Impuesto sobre la Renta, hasta un límite especificado por el gobierno. Los intereses devengados y el monto eventual recibido al retirar después del período especificado (generalmente cinco años) están exentos del impuesto sobre la renta.
¿Impuesto Profesional (PT)?
El impuesto profesional (PT) es un tipo de impuesto que recaudan los gobiernos estatales de la India. Se aplica a las personas que obtienen ingresos a partir de un salario o a cualquier persona que ejerza una profesión como contador público, secretario de empresa, abogado, médico, etc. El impuesto se recauda en función de los límites de ingresos establecidos por los respectivos gobiernos estatales y la cantidad máxima que El impuesto que se puede imponer como profesional es de 2,500 INR al año.
El empleador deduce el impuesto profesional del salario de un empleado y luego lo remite al gobierno estatal. En el caso de autónomos o profesionales, son ellos mismos los responsables de calcular y pagar este impuesto.
Los estados que actualmente no imponen impuestos profesionales son: Delhi, Haryana, Himachal Pradesh, Punjab, Rajasthan, Uttar Pradesh y Uttarakhand.
Este impuesto también se permite como deducción en virtud de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961 y puede deducirse de la renta imponible.
Es importante tener en cuenta que las regulaciones y tasas impositivas profesionales varían de un estado a otro en la India y están sujetas a cambios con el tiempo. Por lo tanto, se recomienda consultar las regulaciones más actualizadas en el estado respectivo o consultar con un asesor fiscal para obtener la información más precisa.
¿Qué es el impuesto deducido en la fuente (TDS) sobre el salario?
Impuesto Deducido en la Fuente (TDS) es una de las formas en que el Gobierno de la India recauda el impuesto sobre la renta. Como sugiere el nombre, TDS es la cantidad de impuesto que deduce el pagador (empleador, en el caso de ingresos laborales) de sus ingresos en lugar del receptor (empleado). Esto es aplicable a diversas fuentes de ingresos como salario, comisiones, alquiler, intereses de depósitos bancarios, etc.
La entidad o persona que realiza el pago (Empleador en el caso del salario) es responsable de deducir el impuesto en origen y depositarlo en el Gobierno de la India en nombre del beneficiario (Empleado). El impuesto se deduce con base en las tasas fijas del impuesto sobre la renta aplicables a los ingresos del beneficiario.
Aquí hay algunos aspectos clave sobre TDS:
Deducción TDS:
Al realizar pagos por diversos conceptos, el empleador debe deducir el TDS de acuerdo con las tasas especificadas por las leyes fiscales.
Devolución de TDS:
Después de deducir el TDS, el deductor debe depositar el impuesto al gobierno. Luego, el deductor debe presentar una declaración de TDS detallando todas las transacciones relacionadas con TDS durante un trimestre.
Certificado TDS:
Después de presentar la declaración de TDS, el deductor emite un certificado de TDS al deducido, que actúa como prueba de la presentación de TDS. En el caso del salario, se trata del Formulario 16, que se emite anualmente.
Reclamando TDS:
Una vez que el TDS ha sido deducido y pagado al gobierno, el deducido puede reclamar este monto como crédito fiscal al presentar su declaración de impuestos. Esto se hace proporcionando los detalles mencionados en el certificado TDS.
Vale la pena mencionar que si el ingreso total de una persona está por debajo del límite imponible, puede solicitar la no deducción de TDS presentando el Formulario 15G/15H, según corresponda, a su deductor.
Recuerde, las tarifas de TDS y las categorías de ingresos a las que se aplica pueden cambiar según los nuevos presupuestos y regulaciones gubernamentales. Por lo tanto, siempre es una buena idea consultar a un asesor fiscal o consultar los recursos gubernamentales más recientes para obtener la información más precisa.
La nómina es un documento muy importante para los empleados, ya que proporciona una idea clara sobre su estructura salarial, ayuda en la planificación del impuesto sobre la renta, se utiliza como prueba de ingresos laborales al solicitar un préstamo o visa y ayuda a resolver problemas con el empleador durante discrepancias salariales.
